Навигация
Реклама
Реклама
Нулевая декларация(отчетность): УСН, ЕНВД, ОСНО
Опубликовано: 29.08.2018
Нулевые декларации необходимо подавать по базовым налогам, даже если нет дохода.
Что нужно подавать?
Ниже в таблице представлена обязательная отчетность
УСН
Образец нулевой декларации УСН
пример и бланк нулевой налоговой декларации
Образец заполнения нулевой декларации УСН вы сможете получить воспользовавшись бесплатным сервисом Калькулятор деклараций УСН . Вам необходимо только выбрать объект налогообложения(доходы - доходы-расходы), а также ставку налога, остальные поля оставьте равными нулю. При УСН доходы-расходы в декларации вы можете показать расход и перенести его на следующий период. В готовой декларации вам нужно будет только заместо полей отмеченных красным , вписать свои данные
Нулевая декларация ЕСХН
Кстати, вы можете абсолютно бесплатно сформировать и отправить в ИФНС, нулевую декларацию УСН через этот сайт.
Образец нулевой КУДиР
Даже при нулевом УСН, у ИП(или организации) должна быть нулевая книга доходов и расходов: Нулевая КУДиР - образец . Заверять ее в налоговой - по желанию, но многие ИФНС требуют.
Нулевая декларация ЕНВД
Как заполнить нулевую отчетность УСН?
Стр.1 декларации заполняется стандартно: вашими данными. Стр. 2 декларации: ставите прочерки во всех строках кроме 001, 010 и 020. Стр. 3 декларации: ставите прочерки во всех строках кроме 201.
Сроки сдачи нулевой декларации УСН
Раз в год. Для ИП - до 30 апреля . Для организаций - до 31 марта . Для закрываемых компаний и ИП необходимо предоставить декларацию даже за неполный год.
Авансовых платежей при нулевом доходе делать не нужно.
Штрафы за предоставление нулевой декларации, нулевого отчета по упрощенке не предусмотрены. За предоставление не в срок - 1000 руб.
ЕНВД
Образец нулевой декларации ЕНВД
пример и бланк нулевой налоговой декларации
Образец заполнения нулевой декларации ЕНВД вы не найдете. Т.к. этот налог платится при деятельности подпадающей под ЕНВД. 28.05.09 вышло разъяснение Минфина о том что нельзя подавать нулевые декларации, либо корректировать их коэффициент на число нерабочих дней. Нет деятельности ЕНВД? Тогда налогоплательщик снимается с учета как плательщик ЕНВД, но при этом он может перейти на УСН со следующего месяца ( Образец заявления на УСН - Форма 2621_1.xls ).
Вы имеете право не платить ЕНВД за календарный месяц, но при условии что в этом месяце вы не вели деятельность ни одного дня. Также необходимо снятся с учета ЕНВД, для этого заполняете форму ЕНВД-4.xls для ИП или ЕНВД-3.xls для Организаций .
Сформировать декларацию вы сможете с помощью Калькулятора деклараций ЕНВД .
Штрафы за предоставление нулевой декларации, нулевого отчета по вмененке не предусмотрены, у вас просто не примут нулевую декларацию. Хотя некоторые налоговые всё же принимают "нулевые" ЕНВД, несмотря на то что МИНФИН считает такие декларации неправомерными. За предоставление не в срок - 1000 руб.
Как заполнить нулевую отчетность ЕНВД
Совсем нулевую декларацию вы подавать не сможете, однако можете исключить из нее один или два месяца(если сниметесь с учета на это время). Тогда в строке 050, 060 или 070 раздела 2 калькулятора ЕНВД вы пишете ноль.
Сроки сдачи и уплаты декларации ЕНВД
Срок уплаты налога ЕНВД: I кв. - до 25.04, II кв. - до 25.07, III кв. - до 25.10, IV кв. - до 25.01
Срок сдачи декларации ЕНВД: I кв. - до 20.04, II кв. - до 20.07, III кв. - до 20.10, IV кв. - до 20.01
Единая (упрощенная) налоговая декларация
ОБЯЗАТЕЛЬНА для ИП и Организаций на ОСНО у которых за квартал по кассе и расчетному счету не было движений и не было никаких объектов налогообложения(земли, автомобилей и пр.) - обязаны сдавать Единую (упрощенную) налоговую декларацию.
Образец Единой (упрощенной) налоговой декларации
пример и бланк нулевой налоговой декларации
Образец заполнения Единой (упрощенной) налоговой декларации.XLS
Как заполнить Единую (упрощенную) налоговую декларацию?
Измените, на свои, значения выделенные в декларации красным . Нужно заполнить только стр.1 декларации, стр.2 - для физ.лиц без ИНН.
ИНН: нужно вписать только на главной странице, на остальных он автоматом проставиться. КПП только для организаций, для ИП - прочерки
Коды ОКАТО для каждого региона свои, впишите свой ОКАТО. С 2014 года нужно указывать ОКТМО .
В декларацию включаются все "нулевые" налоги. Они должны располагаться в таком же порядке как и главы в части 2 НК. Для ИП:
Налог на добавленную стоимость - гл.21Для организаций:
Налог на добавленную стоимость - гл.21 Налог на прибыль организаций - гл.25НДФЛ не может быть включен в деклараци Единую (упрощенную) налоговую декларацию.
Для организаций к Единой (упрощенной) налоговой декларации обязательно сдается бухгалтерская отчетность: баланс и отчет о прибылях и убытках.
Налоговый (отчетный) период: 3 - для квартала(НДС), 0 - для года
Для налога, налоговый период по которому - квартал, в соответствующей ячейке (графа 3) указывается значение налогового периода - 3. В графе 4 - номер квартала, за который представляется декларация:
- за I квартал - 01;
- II квартал - 02;
- III квартал - 03;
- IV квартал - 04.
Если налоговый период по налогу - календарный год, а отчетными периодами признаются квартал, полугодие и девять месяцев, в графе 3 в соответствующей ячейке отражается значение налогового (отчетного) периода:
- за квартал - 3;
- полугодие - 6;
- 9 месяцев - 9;
- год - 0.
Сроки сдачи Единой (упрощенной) налоговой декларации
I кв. - до 20.04, II кв. - до 20.07, III кв. - до 20.10, IV кв. - до 20.01
Не забывайте что вы обязаны будете отчитываться по всем налогам по отдельности как только у вас будут движения по кассе, расчетному счету либо появятся объекты налогообложения(земля, автомобили и пр.).
НДС
Необходима для ИП и Организаций на ОСНО
Образец нулевой декларации НДС
пример и бланк нулевой налоговой декларации
Образец заполнения нулевой декларации НДС.XLS
Как заполнить нулевую отчетность НДС?
Измените, на свои, значения выделенные в декларации красным . Нужно заполнить только стр.1 и стр.2 в декларации НДС
ИНН: нужно вписать только на главной странице, на остальных он автоматом проставиться. КПП только для организаций, для ИП - прочерки
По месту нахождения (учета) (код): Код 400 всегда в декларации НДС. Это значение кода означает, что декларация представляется по месту постановки на учет налогоплательщика.
Налоговый период (код): 21 - I квартал, 22 - II квартал, 23 - III квартал, 24 - IV квартал (при ликвидации - 51-I, 54-II, 55-III, 56-IV кв.)
Коды ОКАТО для каждого региона свои, впишите свой ОКАТО. КБК НДС у всех одинаковый.
Сроки сдачи нулевой декларации НДС
I кв. - до 20.04, II кв. - до 20.07, III кв. - до 20.10, IV кв. - до 20.01
Штрафы за предоставление нулевой декларации, нулевого отчета по НДС не предусмотрены. За предоставление не в срок - 1000 руб.
3-НДФЛ
Необходима для ИП на ОСНО
Образец нулевой декларации 3-НДФЛ
пример и бланк нулевой налоговой декларации
Новая форма для 2016 года (для отчетности за 2015 и 2016 год). Декларация 3-НДФЛ.XLS (все листы)
Новая форма для 2015 года (для отчетности за 2014). Декларация 3-НДФЛ.XLS (все листы)
Старая форма для отчетов за 2010 год Образец заполнения нулевой декларации 3-НДФЛ.XLS(за 2010).
Как заполнить нулевую отчетность 3-НДФЛ?
Измените, на свои, значения выделенные в декларации красным . Нужно заполнить только стр.1 и стр.2 в декларации 3-НДФЛ и оставить пустыми раздел 1, раздел 6, лист А, лист Б, листы В, Г1, Ж1.
ИНН: нужно вписать только на главной странице, на остальных он автоматом проставиться.
Коды категории налогоплательщика: Код 720 - ИП; Код 730 - нотариус; Код 740 - адвокат; Код 760 - иное физическое лицо; Код 770 - ИП глава крестьянского (фермерского) хозяйства
Код страны: Код 643 - Россия.
Код вида документа: Код 21 - паспорт.
Налоговый период (код): 34(при ликвидации-50).
Поиск почтовых индексов, ОКАТО и кодов ИФНС
Сроки сдачи нулевой декларации 3-НДФЛ
Раз в год, до 30 апреля . Для закрываемых ИП необходимо предоставить декларацию даже за неполный год.
Штрафы за предоставление нулевой декларации, нулевого отчета по 3-НДФЛ не предусмотрены. За предоставление не в срок - 1000 руб.
ИП одновременно с 3-НДФЛ должен предоставить в налоговую 4-НДФЛ.
В 4-НДФЛ пишется сумма предполагаемого дохода на год.
В случае значительного (более чем на 50%) увеличения или уменьшения доходов в текущем налоговом периоде индивидуальные предприниматели обязаны представить новую декларацию 4-НДФЛ
4-НДФЛ.XLS образец 55 кб. Новая форма на 2011 год. Исправьте данные красным в форме на свои.
Налог на прибыль
Необходима для Организаций на ОСНО
Образец нулевой декларации Налога на прибыль
пример и бланк нулевой налоговой декларации
852 кб. Новая форма с 2015 года. Со всеми страницами(не все нужны)
873 кб. Новая форма с декабря 2014. Со всеми страницами(не все нужны)
2 мб. Новая форма с декабря 2013(действует для 14 и для 15 года). Со всеми страницами(не все нужны)
Образец заполнения нулевой декларации Налога на прибыль.XLS (новый бланк с 2012 года)
Образец заполнения нулевой декларации Налога на прибыль.XLS (старый бланк с 2011 года по октябрь 2012 года)
Как заполнить нулевую отчетность Налога на прибыль?
Заполняется только Титульный лист, Раздел 1 (1.1, 1.2) и Лист 02.
Налогоплательщики, не исчисляющие ежемесячные авансовые платежи налога на прибыль организаций, Подраздел 1.2 Раздела 1 (стр.3) не представляют.
Измените, на свои, значения выделенные в декларации красным
ИНН: нужно вписать только на главной странице, на остальных он автоматом проставиться.
По месту нахождения (учета) (код): 213 – по месту учета крупнейшего налогоплательщика; 214 – по месту нахождения российской организации; 221 – по месту нахождения обособленного подразделения российской организации, имеющего отдельный баланс; 245 – по месту постановки на учет в налоговом органе иностранной организации; 281 – по месту нахождения объекта недвижимого имущества (в отношении которого установлен отдельный порядок исчисления и уплаты налога).
Коды ОКАТО для каждого региона свои, впишите свой ОКАТО. КБК Налога на прибыль у всех одинаковый.
Форма реорганизации, ликвидация (код): для преобразования — «1», для слияния — «2», для разделения — «3», для присоединения — «4», для разделения с одновременным присоединением — «5» или прочерк.
Сроки сдачи нулевой декларации Налога на прибыль
I кв. - до 28.04, II кв. - до 28.07, III кв. - до 28.10, IV кв. - до 28.03
Налоговый период (код) (нарастающим итогом): 21 - I квартал, 31 - Полугодие, 33 - 9 месяцев, 34 - Год. При ликвидации - 50.
Штрафы за предоставление нулевой декларации, нулевого отчета по Налогу на прибыль не предусмотрены. За предоставление не в срок - 1000 руб.
Нулевой баланс
Необходим Организаций на ОСНО
Образец нулевого баланса
пример и бланк нулевого баланса
С 1-4 квартал 2011 года действует бланк - Образец заполнения нулевого баланса.XLS
С 4 квартала 2011 года действует новая форма - Образец заполнения нулевого баланса.XLS Тут образец.
С 2013 года действует новая форма - Образец заполнения нулевого баланса.pdf . Её требует ФНС однако она не обязательна к применению. Образец чуть выше, а тут пустой PDF.
См. также Упрощенный баланс
Строки в балансе нельзя убирать.
Как заполнить Нулевой баланс?
Измените, на свои, значения выделенные в декларации красным .
ИНН и КПП: нужно вписать только на главной странице, на остальных он автоматом проставиться.
Код ОКПО присваивается в момент регистрации юридического лица и показывает вид деятельности. Форма собственности (по ОКФС) посмотрите здесь . Организационно-правовая форма (по ОКОПФ) здесь . Единица измерения: тыс. руб. — код по ОКЕИ 384; млн. руб. — код по ОКЕИ 385. Вам нужен 384 скорей всего.
Совсем пустым баланс быть не может из-за уставного капитала. Уставный капитал, к примеру - 10000 рублей, тогда в пассиве баланса в строках 1310(Уставный капитал), 1300(Итого по разделу III) и 1700(Баланс) в образце мы поставили 10 (в балансе данные в тысячах рублей). В активе баланса смотря как формировался уставный капитал, если вносились материалы то ставим 10 в строках 1210(Запасы), 1200(Итого по разделу II) и 1600(Баланс) как в образце. Если же вносились денежные средства, то в строке 1250(Денежные средства), а также 10 поставить и по строкам 1200(Итого по разделу II) и 1600(Баланс).
Если Уставный капитал вносили через кассу (на расчетник), то нужно будет их отразить в активе баланса по строке 1250(Денежные средства), а не 1210(Запасы).
Сроки сдачи нулевого баланса
I кв. - до 30.04, II кв. - до 30.07, III кв. - до 30.10, IV кв.(годовой) - до 30.03
Штрафы за предоставление нулевого баланса(отчета) не предусмотрены, совсем пустым баланс не может быть из-за уставного капитала. За предоставление не в срок - 200 руб.
Отчет о прибылях и убытках(о финансовых результатах)
Необходим Организаций на ОСНО
Образец нулевого отчета о прибылях и убытках
пример и бланк нулевого отчета о прибылях и убытках
С 1-4 квартал 2011 года действует бланк - Образец заполнения отчета о прибылях и убытках.XLS
С 4 квартала 2011 года действует новая форма - Образец заполнения отчета о прибылях и убытках.XLS . Тут образец
См. также Упрощенный отчет о прибылях и убытках
С 2013 года действует новая форма - Образец заполнения нулевого баланса.pdf . Её требует ФНС однако она не обязательна к применению. Образец чуть выше, а тут пустой PDF.
Строки в отчете о финансовых результатах нельзя убирать.
Как заполнить отчет о прибылях и убытках?
Измените, на свои, значения выделенные в декларации красным . В целом на первой странице тоже самое что и в балансе.
ИНН и КПП: нужно вписать только на главной странице, на остальных он автоматом проставится.
Код ОКПО присваивается в момент регистрации юридического лица и показывает вид деятельности. Форма собственности (по ОКФС) посмотрите здесь . Организационно-правовая форма (по ОКОПФ) здесь . Единица измерения: тыс. руб. — код по ОКЕИ 384; млн. руб. — код по ОКЕИ 385. Вам нужен 384 скорей всего.
Сроки сдачи нулевого отчета о прибылях и убытках
I кв. - до 30.04, II кв. - до 30.07, III кв. - до 30.10, IV кв.(годовой) - до 30.03
Штрафы за предоставление нулевого отчета о прибылях и убытках не предусмотрены. За предоставление не в срок - 200 руб.
2-НДФЛ
Формирование "нулевой" справки по форме 2-НДФЛ законодательством не предусмотрено. А вот поясняющее письмо, скорее всего, написать придется. В нем нужно обосновать причину неначисления и невыплаты заработной платы, ведь для функционирующей компании подобная ситуация невозможна. Некоторые налоговые просят представить справку из банка, что зарплата не начислялась и хозяйственные операции не проводились. Если имеется возможность заранее подготовить такую справку, лучше об этом позаботиться. Но вообще данный случай законодательно не урегулирован, так что необходимо исходить из конкретных обстоятельств, оценивая, в том числе, правомерность их возникновения.
Образец письма об отсутствии деятельности в налоговую
Образец письма об отсутствии деятельности в налоговую.doc
Письмо составляется в произвольной форме для организаций, в 2 копиях. Одну со штампом себе оставьте. Этим письмом вы показываете что фирму закрывать не нужно налоговой. Напомним, что налоговая вправе закрывать нулевые фирмы.
За работников
Фиксированные взносы за себя ИП должен всё равно заплатить, отчет в ПФР ИП за себя не сдают. Калькулятор платежа ИП
В организациях директор это уже работник и за него надо отчитываться. Если зарплата директору не начисляется, то необходима нулевая отчетность.
Единый расчет по страховым взносам
Заполняем только:
титульный лист; раздел 1 «Сводные данные об обязательствах плательщика страховых взносах»; приложение 1 «Расчет сумм страховых взносов на обязательное пенсионное и медицинское страхование к разделу 1»; подраздел 1.2 «Расчет сумм взносов на обязательное медицинское страхование»; приложение 2 «Расчет сумм страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством к разделу 1»; раздел 3 «Персонифицированные сведения о застрахованных лицах» (и его подразделы 3.2 и 3.2.2).См. тут. образец нулевого расчета .
РСВ-1
Образец нулевой РСВ-1 (см. полную инструкцию, заполняете по аналогии и ставите в начислениях нули)
4-ФСС
Образец нулевой 4-ФСС
Электронные сервисы
Для ИП
Для организаций
С помощью этого онлайн-сервиса можно вести налоговый и бухучет на ОСНО, УСН и ЕНВД(в т.ч. нулёвки), формировать платежки, 4-ФСС, СЗВ(в т.ч. нулевые), Единый расчет 2017, подавать любую отчетность через интернет и пр.(от 250 р/мес.). 30 дней бесплатно. При первой оплате( по этой ссылке ) три месяца в подарок.