Главная › Новости

Нужно ли платить налог с продажи квартиры, ставка налога

Опубликовано: 23.08.2018

Налог при купле-продаже квартиры

Часто жизненные обстоятельства приводят к купле-продаже имеющихся в собственности граждан квартир. При этом возникает вопрос: нужно ли платить налог при продаже квартиры?

Оглавление статьи

Нужно ли платить налог с продажи квартиры?

По результатам сделок покупатель, продавец должны заплатить государству соответствующие обязательные платежи, отчитаться перед фискальными органами о результатах сделки.

Налог с продажи машины

Полученные сторонами денежные средства облагаются прямым государственным налогом с продажи квартир, распространяемый только на людей, обладающих правами и обязанностями.

Вычет производится не только с граждан РФ, но и с иностранцев, невзирая на место проживания.

Какие налоги платить украинцы за свою недвижимость в 2018 году? - ответ юриста

Величина его составляет 13% от суммы дополнительных средств, полученных после продажи недвижимости, является разницей стоимости квартиры и полученной в результате её реализации суммы денежных средств. Облагаются этим размером граждане страны. Иностранцы выплачивают в таких обстоятельствах 30% полученного дохода.

Декларация, поданная в налоговые органы по месту нахождения недвижимости, удостоверяет факт перехода права собственности от владельца имущества, зарегистрированного в едином государственном перечне объектов недвижимости.

Государство имеет сведения о новом владельце, официально заявившим свои права, вносит сведения в Единый государственный реестр недвижимости. Такая процедура позволяет покупателю уточнить данные о предмете реализации, его законности через справочник информации об объектах недвижимости.

Законное обоснование взымания налога при продаже квартиры

В настоящее время применяется ФЗ № 382 от 29.11.2014 к сделкам, совершенным после января 2016, изменивший срок нахождения квартиры в собственности налогоплательщика.

По окончании его полученный доход не подлежит налоговому обложению.

Новации применяются только к физическим лицам, относятся к имуществу, не используемому для получения дохода, приобретенному с января 2016. Ранее приобретенное имущество освобождается от уплаты налога при владении им более 36 месяцев.

Выплаты НДФЛ зависят от суммы полученного дохода, времени владения реализованным имуществом, способа его получения.

Основой оценки является рыночная стоимость квартиры, установленная государством. Законодатель принимает во внимание факт владения недвижимостью до 2016 и позже.

Критерием срока считается три и пять лет с момента получения свидетельства о праве владения. Трехгодовой влечет отсутствие факта уплаты налога. Пятилетка обязывает оплачивать НДФЛ при купле-продаже.

Трехлетний сохраняется, если собственник получил квартиру, частный дом в результате:

оформленной бесплатной передачи государственной, муниципальной недвижимости в частное владение; дарения от ближайших родственников; подписания договора пожизненного содержания владельца, возможность перехода прав после его кончины; наследования от неродственных граждан.

Важно! Платится налог за продажу квартиры, если имеющееся право собственности менее трех лет.

Безналоговая сделка возможна, если право собственности не изменится ранее 2021. За это время купля-продажа сопровождается налогом с продажи квартиры.

Получить право не платить государству обязательные финансовые средства можно после прошедшей со времени покупки пятилетки.

Расчет величины обязательного отчисления в бюджет учитывает установленную государством кадастровую стоимость имущественной сделки, в сравнении с фактической.

Сумма подоходного налога с продажи квартиры берется максимальная, в основе:

договорная цена, утвержденная в договоре, составляющая не менее 70% кадастровой; кадастровая, умноженная на коэффициент 0,7.

При отсутствии оценки государством за основу принимается договорная цена реализации.

Если имеется долевая собственность, каждый дольщик самостоятельно рассчитывается с государством пропорционально стоимости своей части.

Определение срока владения имуществом

Для того чтобы сделка не сопровождалась уплатой налога, необходимо учитывать дату выдачи государственного свидетельства о праве собственности. С этой минуты начинается отчет права на квартиру.

Имеются исключения получения квартиры при:

Наследовании. Время считается со дня смерти наследодателя. Имеющейся кооперативной. Время течет со дня выплаты последнего паевого взноса или акта передачи, при котором документально фиксируется право перехода от основанного на членстве объединения людей к единоличному собственнику. Государственной регистрации недвижимости до 1998, когда свидетельство на жилое помещение не выдавалось.

Реструктуризация размеров обязательной уплаты

Подоходный налог с продажи квартиры можно законно уменьшить двумя путями в зависимости от стоимости полученного дохода, сроков владения продаваемым имуществом:

Использованием вычета в сумме 1000000-2000000 владельцам собственности менее 36-60 месяцев. Выдается единожды в финансовом году. Вторично не предоставляется. Учетом расходов на приобретение. Налогом облагается разница между результатом продажи и начальной стоимостью выставленного на продажу объекта недвижимости.

Преимущественно используется второй вариант.

Первый применяется:

при стоимости затрат на покупку менее миллиона; квартира получена в наследство; подарена посторонними лицами, близкими родственниками.

Основания законного получения льготы

Налоговая база при использовании вычета уменьшается при:

нахождении недвижимости на территории РФ; получении денежных средств на покупку в отечественных финансовых учреждениях; гражданстве России; документальном подтверждении прошедшей сделки, уровня получаемых доходов.

При этом приобретение квартиры уменьшает иные, подлежащие налогообложению доходы: заработную плату, продажу иного имущества.

Возможно получение из государственного бюджета компенсации, за высчитанный ранее из заработной платы НДФЛ.

Освобождение от какого налога возможно при продаже квартиры?

Законодательство предполагает отказ в приеме, снижении уровня обязательных государственных отчислений в случаях:

Нахождения собственности у налогоплательщика в течение наименьшего предельного срока владения (3-5 лет). Право владения, распоряжения недвижимого имущества получено в рамках Семейного кодекса страны. Снижения актами субъектов Российской Федерации времени минимального владения квартирой. Уменьшения законодательными органами величины понижающего коэффициента, установленного федеральным законом. Имеющейся у владельца инвалидности, участия в военных действиях времен Великой Отечественной войны, получивших радиоактивное облучение при ликвидации Чернобыльской катастрофы. Льготы закрепляются законодательными актами субъектов Федерации. Величины кадастровой стоимости меньше или равной 1000000 вычету при продаже квартиры при условии её владения более трех лет. Стоимости продажи, не превышающей 70% её оценки государством или равной цене при покупке. Максимальной цене сделки на сумму не более 2 миллионов рублей.

Расчет налога при продаже квартиры

При продаже квартиры расчет налога зависит от формы приобретения: купля-продажа, наследование, дарение.

Учитывается срок нахождения недвижимости у владельца, методика применения имущественного вычета, расходов на приобретение, юридическое состояние недвижимого имущества.

Подсчет налога при продаже квартиры зависит от численности продавцов – один владелец или имущество является долевой собственностью. Принимается во внимание стоимость сделки.

Наиболее часто фиксируются факты реализации недвижимости в период, не дающий права безналогового оформления. По новому законодательству, при оформлении покупки при договорной цене менее 70% кадастровой, расчет ведется от установленной государством стоимости, а не от договорной.

Налоги при продаже квартир направляются в государственный бюджет, что обязывает участников сделки после её завершения подать декларацию формы 3-НДФЛ в налоговую инспекцию по месту расположения объекта купли-продажи.

Обязательное приложение к заявлению об уплате налога

К бумагам прилагаются копии:

документа, удостоверяющего факт собственности на реализованную недвижимость; договора купли-продажи; акта приема-передачи проданной квартиры; подтверждения факта оплаты, должна быть фраза «все денежные средства получены в полном объеме»; заявления в ИФНС о предоставлении 1000000 вычета, подтверждения расходов; соглашения о дарении; кадастрового паспорта; основного документа, удостоверяющего личность гражданина; перечня передаваемых материалов с перечислением страниц каждого.

При предоставлении имущественной скидки в 2000000 предоставляется отдельный пакет документов

Практика имущественных отношений дает однозначный ответ на вопрос платится ли налог с продажи квартиры, «ДА» с учетом закрепленных в законодательстве моментов его реструктуризации:

владение недвижимостью в течение указанных законом сроков (3-5 лет); размер стоимости сделки (цена продажи не превышает стоимость начальной покупки, меньше 70% кадастровой, равна применяемому законному вычету); имеющиеся льготы; применяемые имущественные скидки.

Неподача декларации с нулевыми показателями грозит штрафом 1000 рублей. Непредставление уведомления с уплатой налога – 5% от суммы дохода за каждый месяц просрочки. Неуплата в сроки, утвержденные налоговым кодексом, грозит увеличением санкций до 20%. Заплатил налог – спишь спокойно в новой квартире.