Навигация
Реклама
Реклама
Расчет налога на роскошь на автомобили в 2018 году
Опубликовано: 01.09.2018
Сегодня в России существует ряд специализированных налогов — отличных от НДФЛ. Одним из самых распространенных таковых является как раз имущественный. Подразумевается, что осуществляется оплата такового налогового сбора и за автомобили — размер такового отличается в зависимости от целого ряда самых разных факторов.
Основные моменты
Имущественный налог на территории нашей страны важно оплачивать всем гражданам страны без исключения. Таковое правило является единым для всех. При этом важно также отметить, что сам процесс осуществления расчетов осуществляется в зависимости от ряда факторов.
В первую очередь это касается как раз мощности двигателя, а также иных моментов. Основным нормативным документом, на основании которого вообще осуществляется начисление данного налогового сбора, является НК РФ.
Основные моменты, которые больше всего влияют на размер транспортного налога:
установленная законодательством ставка — отраженная в федеральных нормативных актах; ставка, определенная местным законодательством; мощность двигателя; возраст автомобиля; статус конкретного владельца; некоторые иные специфические моменты.Что это такое
Важно отметить, что сам процесс расчета величина налоговой ставки в каждом случае сугубо индивидуален. Но при этом стоит отметить, что существует федеральное законодательство — в таковом прописываются индивидуальные ставки для каждого вида транспортного средства.
В свою очередь местные власти вправе осуществлять самостоятельно в определенных пределах изменение размера транспортного налога. Но при этом важно отметить, что распространяется местный закон о расчете транспортного налога только лишь на автомобили, которые зарегистрированы в конкретном регионе.
Основным моментом, исходя из которого осуществляется расчет, является как раз мощность двигателя транспортного средства. Чем она существеннее — тем больше будет налог. Причем устанавливается ставка для отдельных категорий мощностей разная.
Например, в Волгоградской области за каждую л.с. необходимо будет оплатить 15 рублей — если мощность агрегата составляет менее 100 л.с. В то же время если мощность более 100 л.с. — то ставка увеличивается до 20 рублей за л.с.
Кто попадает под категорию
Аналогичным образом обстоит дело с остальными транспортными средствами. Таковой вопрос лучше всего разобрать заранее. Это позволит не допустить ошибок при расчете, самостоятельно определить величину транспортного налога.
Ещё один важный показатель который учитывается почти всегда — это как раз возраст транспортного средства, стоимость такового.
На специальном сайте Минпромторга установлен некоторый перечень автомобилей, владение которыми подразумевает повышенный налоговый сбор. Ежегодно, 1 марта, осуществляется обновление.
Также несколько отличается как расчет, так и режим оплаты в зависимости от юридического статуса конкретного плательщика. Физические лица осуществляют оплату на основании расчета ФНС.
В свою очередь с лицами юридическими дела будут обстоять несколько по другому. Таковые субъекты самостоятельно осуществляют процесс расчета. Кроме того, необходимо будет платить авансом.
Важно отметить, что в первую очередь процесс оплаты определяется именно местным законодательством. Потому стоит заранее со всеми нюансами, тонкостями ознакомиться. Кроме того законодательство ежегодно обновляется. Касается это и сроков внесения авансовых платежей по налогу, иных перечислений.
Стоит отметить, что неуплата вовремя транспортного налога может стать причиной достаточно серьезных неприятностей. Начисляется не только пени, но также нужно будет оплатить штраф — касается это лиц юридических.
Что сказано в законе
Одним из способов снижения размера транспортного налога является как раз постановка на учет автомобиля в регионе, где ставка минимальная. На сегодняшний день это — один из самых распространенных способов сэкономить средства.
Наибольший транспортный налог сегодня платят именно с грузовых автомобилей, а также с транспортных средств, обозначенных в специальном разделе официального сайта Минпромторга.
Положение ст.№358 НК РФ определяет вопрос расчета транспортного налога для грузовых автомобилей. В данном нормативном документе обозначен перечень транспортных средств, которые каким-либо образом подлежат налогообложению.
На данный момент размер транспортного налога в следующих регионах более приемлемый:
| Наименование региона | Стоимость для авто мощностью 100 л.с., рублей |
| Чечня | 200 |
| Ингушетия | 500 |
| Красноярский Край | 600 |
| Чукотская АО | 500 |
| Забайкальский Край | 1 000 |
Наиболее в этом плане дорогие регионы:
| Наименование | Стоимость, рублей |
| Приморский край | 2 500 |
| Кемеровская область | 2 500 |
| Ленинградская область | 2 500 |
| Санкт-Петербург | 2 500 |
Для автобусов сам процесс вычисления несколько будет отличаться. Все зависит опять же от ряда достаточно специфических факторов.
Важно отметить, что для физических лиц процесс расчета обычно не доставляет каких-либо существенных сложностей. В то же время лица юридические сталкиваются порой с большими проблемами.
Налог на роскошь на автомобили
Под налогом на роскошь понимается увеличенная ставка для лиц, которые осуществляют приобретение дорогостоящих транспортных средств, большой мощности. Список автомобилей попадающих под налог на роскошь в 2018 г. определен в специальном нормативном документе.
Этот документ нужно будет заранее и самостоятельно разобрать. Только так можно будет избежать различных проблем при оплате транспортного налога. Помимо этого ставка зависит также от ряда других важных моментов.
К основным таковым нормативным документам нужно будет отнести:
на какие машины распространяется; существуют ли льготы; повышающие коэффициенты; формула расчета; пример исчислений; важные нюансы.На какие машины распространяется
Транспортный налог на дорогостоящие автомобили рассчитывается по специальным коэффициентам. Стоит отметить, что ставка, а также перечень соответствующих автомобилей определяется нормами законодательства. Все таковые моменты нужно будет предварительно проработать.
Налог на роскошь для автомобиля в 2018 г. рассчитывается калькулятором онлайн. В список автомобилей входит несколько сотен позиций.
Причем все они делятся на две основные категории:
Стоимостью до 5 млн. рублей. Стоимостью более 5 млн. рублей.Все основные моменты по этому поводу определяются положениями, отраженными в Минпромторге.
Данный государственный регулирующий орган осуществляется процесс вынесения соответствующих решений, постановлений по поводу перечня авто, на которые устанавливаются повышенные ставки. Важно быть в курсе всех нововведений.
Осуществление расчета размера транспортного налога самостоятельно позволит избегнуть многих сложных и даже проблемных моментов.
Важно понимать, что неуплата транспортного налога может стать причиной следующих неприятностей:
| Показатели | Описание |
| Если сумма составит более 10 тыс. рублей | то налагается запрет на выезд за пределы Российской Федерации |
| Начисляется пени | налагаются штрафные санкции |
Стоит отметить, что если дело о неуплате налоговых сборов будет передано в ФССП, судебные приставы имеют право наложить арест на счета должника. Соответственно, уплата должна осуществляться своевременно.
В противном случае могут возникнуть самые различные неприятности. Как правило осуществляется рассылка специальных писем, в которых отражается информация по поводу осуществления уплаты. Провести оплату можно разными способами. Причем не обязательно для этого выходить из дома.
Как оформляется техосмотр по новому закону, можно узнать в статье: техосмотр.Интересует вопрос, осмотр и досмотр автомобиля в чем разница, читайте здесь.
Существуют ли льготы
Ещё один вполне легальный способ не платить транспортный налог или же существенно снизить величину платежа — оформить автомобиль на льготника. Важно лишь предварительно выяснить, кто освобождается от уплаты транспортного налога.
Так как в различных регионах действуют разные правила распределения льгот. То же самое касается категорий тех, кого относят к льготникам. В 2014 году многие льготы отменили в связи со сложной экономической ситуацией.
Но все же сохранены поблажки следующим категориям граждан РФ:
ветеранам Великой Отечественной войны; жертвам и ликвидаторам последствий Чернобыльской АЭС; инвалидам (первой и второй группы); военнослужащим, участвующим в боевых действиях.Таким образом, оформив свой автомобиль на человека, который принадлежит к данной категории граждан, транспортный налог можно уменьшить, либо платить его не придется вообще.
Важно лишь помнить некоторые нюансы, касающиеся данного способа:
| Показатели | Описание |
| Действие льгот распространяется лишь на один автомобиль, принадлежащий инвалиду | если их несколько, то на остальные транспортный налог оплачивается в полном размере |
| Действие льгот распространяется на технику, мощность двигателя которой составляет менее 150 л.с. | если двигатель имеет большую мощность, то налог выплачивается на общих основаниях |
Кроме того, льготы в некоторых регионах предоставляются опекунам или же родителям детей-инвалидов, либо других лиц, попадающих в рассматриваемую категорию.
Самый большой транспортный налог в России по регионам устанавливается именно в городе Москва. При расчете величины ставки одновременно учитывается достаточно большой перечень факторов.
Повышающие коэффициенты
В специальном разделе официального сайта Минпромторга присутствует информация по поводу повышающих коэффициентов касательно налога на роскошь.
Стоит заметить, что ежегодно величина коэффициентов, а также перечень автомобилей изменяется. Причем в большую сторону. С каждым годом таковых транспортных средств становится все больше.
На 2018 год действуют следующие стандартные повышающие коэффициенты при вычислении налога на роскошь:
| Показатели | Описание |
| Для автомобилей стоимость которых составит от 3 до 5 млн. рублей размер коэффициента | 1.1-1.5 в зависимости от модели |
| Для авто ценой от 5 до 10 млн. рублей | размер повышающего коэффициента будет равна 2 |
| Если автомобиль стоит больше 10 млн. рублей | коэффициент составит всего 3 |
На физических лиц сам процесс вычисления размера налога на роскошь затрагивает относительно мало. В то же время лицам юридических необходимо рассчитывать и оплачивать его самостоятельно.
Как следствие — возникает множество различных вопросов. Причем обязательно проведение авансового платежа. Неуплата аванса вовремя может стать причиной пени, штрафных санкций со стороны налоговых служб.
Не стоит привлекать к себе лишнее внимание со стороны налоговой службы. Так как это может стать причиной серьезных неприятностей. Задачи касательно проведения вычислений размера обычно решаются как раз бухгалтерами.
Ответственным сотрудникам следует ежедневно ознакамливаться с информацией по поводу изменения налогового законодательства. Основным нормативным документом, на основании которого и проводятся все вычисления, является как раз Налоговый кодекс РФ.
Формула расчета
Для вычисления размера транспортного налога понадобиться воспользоваться специальной формулой. Основным преимуществом такового расчета является как раз стандартизация.
На 2018 год процесс вычислений осуществляется по следующей формуле:
размер оплачиваемого налога = налоговая ставка × количество лошадиных сил × (месяцы владения/12)
Важно отметить, что мощность указывается, как правило, в лошадиных силах.
Если же требуется обозначить её в кВт — то перевод осуществляется из следующего соотношения:
1 л.с. = 1.35 кВт
При расчете транспортного налога за неполный календарный год осуществляется округление до полного месяца — даже если права собственности были аннулированы.
Стоит отметить, что уплаченный более необходимого налог можно будет получить обратно либо принять к вычету. Схема подобная в реализации относительно непроста. Потому стоит стараться изначально осуществлять оформление максимально верно.
Пример исчислений
Несмотря на обязательность уплаты транспортного налога, существует множество способов существенно снизить величину платежа или вообще его избежать. Причем сделать это можно как в Москве, так и в других регионах России, независимо от географического положения.
Существует множество методов, дающих возможность сделать это легально, дабы не возникло необходимости нести ответственность перед законом за совершение каких-либо противоправных действий.
Очень многие задаются таким вопросом — как обойти законодательство и уменьшить свои расходы на содержание автомобиля? Один из самых простых способов — уменьшить один из множителей формулы, применяемой при расчете суммы транспортного налога.
Проще всего каким-либо образом изменить значением мощности установленного в технику двигателя. Так как чем меньше мощность мотора, тем меньше налоговая ставка и обязательная выплата по налогу.
Снизить мощность двигателя и внести изменения в ПТС можно такими способами, как:
Исправление ошибки. Экспертиза мощности. Установка нового мотора. Дефорсирование двигателя.Зачастую контролирующие органы (ГИБДД) допускают ошибки. Этот момент предусмотрен в действующем законодательстве. Оно предусматривает внесение изменений в ПТС уже после постановки автомобиля на учет.
Написав соответствующее заявление и предоставив серьезное обоснование для внесения в паспорт технического средства новых данных, владелец сможет уменьшить, таким образом, величину транспортного налога.
Уменьшить мощность двигателя, обозначенную в паспорте на автомобиль, можно путем обращения в представительство автопроизводителя. Руководство, скорее всего, не откажет в выдаче специального свидетельства, подтверждающего мощность двигателя.
Также основанием для уменьшения количества лошадиных сил в ПТС может послужить специальная экспертиза, проведенная специалистами. Важно лишь обращаться в те организации, которые аккредитованы государством.
Это будет достаточно серьезным основанием для внесения изменений в технический паспорт автомобиля. Также можно предварительно осуществить дефорсирование двигателя, что позволит уменьшить его производительность. После того как экспертиза будет проведена, можно осуществить обратный процесс.
Так как внесение изменений в технический паспорт автомобиля или иной подобной техники осуществляется сотрудниками специального ведомства, все будет полностью законно. Данные касательно мощности подаются в ФНС сотрудниками ГИБДД.
Видео:
Важные нюансы
К основным нюансам, которые имеют непосредственное отношение к расчету транспортного налога, относится в первую очередь следующее:
размер определяется по стандартной формуле; в некоторых регионах повышающие коэффициенты могут несколько отличаться от тех, что приняты на федеральном уровне; в ряде случаев опять же в регионах могут иметь место льготы — для отдельный категорий граждан; обновление списка автомобилей на которые распространяется подобного типа налог на роскошь, осуществляется постоянно — каждый год. Какие требуются документы для техосмотра автомобиля, узнайте в статье: что нужно для техосмотра автомобиля.Интересуетесь как получить ПТС, читайте здесь.
Хотите узнать, как проверить штрафы по ПТС и номеру машины, смотрите тут.
Подобного рода повышающие коэффициенты имеют большое количество нюансов, особенностей. Со всеми таковыми лучше всего предварительно ознакомиться, знание нормативных документов позволит самостоятельно заниматься контролем за соблюдением своих прав.