Как рассчитать налог на прибыль с биржи в ПИТ: шаг за шагом, что рассчитывать

  1. Обязательство по уплате налогов на прибыль: PIT 38 a PIT 8C
  2. Яма 38: урегулирование убытков от рынка капитала
  3. Несколько брокерских счетов
  4. Практический пример того, как заполнить НДФЛ от прироста капитала
  5. Иностранный брокерский офис
  6. Хороший брокерский счет, а также IKE и IKZE
  7. Как рассчитать налог на прибыль с биржи в PIT 38: резюме
  8. Список анализов / ссылок на которые стоит посмотреть в дополнение к вышеупомянутой теме
  9. Вам понравилась эта статья? Обязательно присоединяйтесь к поклонникам на Facebook! Я поместил здесь...

В конце 2016 года я поднял вопрос о том, как мы можем платить самые низкие налоги на прибыль (анализ в ссылках в конце записи). Развивая вопросы налогообложения, многие люди недавно спрашивали меня, как рассчитать налог на прибыль с биржи PIT. Это более широко с рынка капитала. Учет прибыли с биржи очень прост, если у вас есть брокерский счет в польском брокерском офисе. Если нет, то это высшая автошкола. Стоит также напомнить в контексте уплаченного налога на прибыль, поскольку IKE и IKZE дают огромные преимущества.

Примечание: добавлено после написания следующего анализа. Дополнительные вопросы / проблемы появились в комментариях. Вот почему я подготовил еще две записи позже. Которые развивают / дополняют вопросы, поднятые в следующей записи: В частности, речь идет о том, как произвести поэтапный платеж в IKZE. И вторая запись поднимает необычные ситуации, которые стоит знать при уплате налогов на рынке капитала в Польше (анализ в ссылках в конце записи)

Обязательство по уплате налогов на прибыль: PIT 38 a PIT 8C

Это может показаться банальным для более продвинутых людей на фондовом рынке. Но для менее продвинутых людей это не так. Да, вы должны платить налоги на прирост капитала за данный календарный год. Вы должны уладить себя. Но будьте осторожны: не только от прибыли, но и от убытков. Это вытекает из закона (анализ в ссылках в конце записи).

Что стоит подчеркнуть, отвечая на вопрос о том, как рассчитать налог на прибыль с биржи в PIT: это независимый расчет от других форм расчета PIT, таких как, например, доход от работы. Другими словами, эти два налога не объединяются с другими налоговыми формами. Поэтому независимо от того, сколько вы заработали, это всегда налог в размере 19%.

Такое урегулирование подается в налоговую инспекцию на отдельной дополнительной форме: PIT 38. Форма подается одновременно с другими PIT: к концу апреля данного года (после календарного года, когда вы записали прибыль / убыток). Он сделан на основе PIT 8C, которую вы получите в своем брокерском офисе.

Смотрите мнения студентов и подробную тематическую область и тест бесплатно из Excel! Выпуск 2019 года теперь доступен: консультации, более 16 часов онлайн-записей и 35 дополнительных заданий.

Перейти на сайт курса

Во-первых, чтобы упростить весь вопрос, нам нужно упомянуть случаи, которые приводят к тому, что мы ничего не решаем в НДФЛ / налоговой инспекции:

  1. Интерес. Балочный налог (с прироста капитала) автоматически рассчитывается с учетом банковских процентов. Это просто банк, который делает это для нас. Я плачу налог в налоговую инспекцию.
  2. ИВП. То же самое относится и к прибыли в фондах TFI. Здесь он тоже делает это для нас TFI автоматически
  3. Нас не интересует, что мы приобрели в IKE / IKZE. Здесь вы не платите налог на прибыль, потому что это очень выгодное освобождение от налогов. Примечание: правило применяется к IKE / IKZE, который не был закрыт / отменен. В таком случае вы должны заплатить обычный налог на прирост капитала (подробные бизнес-правила IKE / IKZE в ссылках в конце записи) J , Обратите особое внимание на налоговые правила при оплате средств из IKZE).
  4. Нас также не интересуют налоги на дивиденды или проценты по облигациям. Потому что здесь налог автоматически взимается брокерской фирмой в течение года. И выписан в налоговую инспекцию.
  5. Мы также не платим налог на прибыль, если позиция не была закрыта и прибыль / убыток не были реализованы! Другими словами, если кто-то купил акции, имеет прибыль, но еще не продал акции, кто-то не платит налог. Потому что это «бумажная прибыль».

Мы платим налог на прирост капитала только тогда, когда имеем прибыль, потому что закрыли позицию. Вот почему некоторое время назад я писал, что это всегда конец года, чтобы подумать, как уплатить наименьший налог на прибыль / убыток по сделкам, которые мы уже закрыли. Потому что, возможно, стоит закрыть часть нераскрытой позиции в налоговом плане (анализ в ссылках в конце записи)

Я хотел бы еще раз подчеркнуть: мы платим налог только с закрытых позиций на обычном брокерском счете. Мы не платим за закрытые позиции в IKE и IKZE. Почему я упоминаю это? Потому что, используя ограничения IKE и IKZE, вы можете получить более 100 000. Злот инвестируется без налога. Другими словами, вы могли бы получать прибыль в закрытых позициях и при этом не платить налог:

Другими словами, вы могли бы получать прибыль в закрытых позициях и при этом не платить налог:

И, как я показал в анализе выше, даже если мы выводим средства из IKE / IKZE до выхода на пенсию, мы все еще опережаем налог. Потому что мы не платим его каждый год до конца апреля в PIT 38. Но только в конце при оплате через IKE / IKZE:

Ниже я подготовил таблицу, в которой я показал, сколько налогов мы должны платить в двух вариантах: первый вариант - мы зарабатываем 10% каждый год, но год за годом мы должны платить налог на прибыль. Второй вариант заключается в том, что мы заплатили те же средства IKE, поэтому мы не платим налог. И через пять лет мы закрываем IKE (поэтому мы платим нормальный налог на балку). Обратите внимание, что разница в налогах только для глупых 25 тысяч злотых, то есть лимит IKE на 2016 и 2017 годы, и только на пять лет, то до 500 злотых (!):

А что, если IKE будет использоваться в течение длительного времени, для более высокой нормы прибыли и в течение большего количества лет, когда мы использовали лимит IKE? Сбережения возвращаются к толстым тысячам / десяткам тысяч злотых, даже если вы закрываете IKE до достижения пенсионного возраста (например, вам вдруг нужны средства).

Например, если мы изменим только норму прибыли под 30% годовых (до сих пор есть только 25 000 злотых и пять лет), у нас уже есть около 6 000. разница в уплаченном налоге:

разница в уплаченном налоге:

Конечно, то же самое относится и к IKZE, но здесь, кроме того, у нас есть налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость, поэтому выгоды даже больше, чем они являются результатом только расчета IKE.

Дело очень простое, если у вас есть польская брокерская контора. В этом случае вы просто переписываете данные, полученные из брокерского офиса PIT 8C, в PIT 38. Форма имеет всего две страницы для заполнения. Во-первых, ваши личные данные предоставляются. И затем есть только несколько пунктов для заполнения: вы должны скопировать те же позиции в PIT 38, что и в этом коротком отчете PIT 8C (то есть общие доходы / расходы, связанные с торговлей акциями или деривативами). Другими словами, вас интересует только PIT 8C, и вопрос решен. Если что-то отсутствует в PIT 8C, оно просто вас не интересует (обратите внимание: что-то еще, если у вас есть иностранный брокерский счет, для получения дополнительной информации по этому вопросу ниже).

PIT 8C получается либо по почте, либо по электронной почте.

Яма 38: урегулирование убытков от рынка капитала

Здесь стоит упомянуть, что мы должны подать PIT 38 независимо от того, были ли прибыли или убытки. С прибылью дело обстоит просто, потому что мы платим налог в размере 19%. Однако, если есть убыток, вам все равно придется это сделать, то есть подать ЯМУ 38. Благодаря этому мы можем урегулировать убыток в течение следующих пяти лет. При том, что за один календарный год учитывается только 50% убытков. Как это работает?

Например, вы потеряли 1 тысячу злотых в первый год. Если во второй год вы получили прибыль в размере 2000 злотых, вы будете платить налог с 1,5 тыс. 500 злотых (половина убытка) будут погашены во второй год.

В этой ситуации оставшиеся 500 злотых будут установлены в третий год. Если вы набираете минимум 500 злотых в третий год. Если нет, вы можете оплатить убыток в размере 500 злотых в четвертый или пятый год (если ваша прибыль составляет не менее 500 злотых).

Несколько брокерских счетов

Если у вас есть прибыль / убытки в нескольких польских брокерских конторах, вам просто нужно суммировать отдельные позиции из PIT 8C.

Практический пример того, как заполнить НДФЛ от прироста капитала

Ниже у вас есть пример того, как все выглядит на практике. если:

  1. Вы купили акции за 10000 zł
  2. Вы продали их за 50000 zł
  3. У вас был убыток за предыдущие пять лет в размере 20 тысяч. zł

В PIT у вас будет:

  1. Прибыль 40 тысяч 50 000 злотых - 10000 = 40000 zł
  2. Ставка налога 19%
  3. Вычет из половины потерь составляет 10000 zł
  4. Налоговая база составит 30 000 злотых zł
  5. Налог на оплату 5 700 злотых

Первая страница будет выглядеть так:

Личные данные находятся вверху. В следующей части первой страницы приведены следующие налоговые декларации по подоходному налогу:

В следующей части первой страницы приведены следующие налоговые декларации по подоходному налогу:

А вот так выглядит вторая страница:

А вот так выглядит вторая страница:

Иностранный брокерский офис

Лестница начинается здесь, потому что вы должны самостоятельно рассчитать прибыль / убыток за предыдущий календарный год. Эта тема не относится ко мне, потому что у меня никогда не было брокерского счета за границей. У меня не было нескольких причин. Именно из-за налоговых расчетов и потенциальных проблем с налоговыми органами, если бы я рассчитал налог неправильно.

Во-вторых, я предполагаю, что с брокерскими счетами все в порядке, пока что-то пойдет не так. И если что-то пойдет не так, у нас могут быть разные проблемы с иностранным аккаунтом. Который, пока все в порядке, даже не придет в голову. Например, недавно на money.pl был описан громкий случай (анализ в ссылках в конце записи)

Более 1 миллиона злотых - это то, что требует датский Saxo Bank от клиента из Польши. Он отвечает за судебный процесс, который начинается в понедельник в Копенгагене. Эта история является предупреждением для тысяч мелких инвесторов из Польши. Оказывается, на их стороне некому стоять.

Возвращаясь к теме, если у кого-то есть иностранный счет, он должен сам рассчитаться со своей прибылью. Это включает в себя две вещи:

  1. Вам необходимо составить отчет о прибылях и убытках по позициям на основании счета
  2. Все это необходимо пересчитать по среднему курсу НБП, чтобы вывести иностранную валюту в злотый

Примечание. Я не являюсь налоговым консультантом, поэтому в такой ситуации лучше связаться с налоговым консультантом.

Вы также можете узнать, как именно это выглядит в вашей ситуации, позвонив по горячей линии по налогам (анализ по ссылкам в конце записи). В любом случае, лучше всего, если вы в чем-то не уверены, позвоните по горячей линии или свяжитесь с налоговым консультантом, потому что, как я написал, я не налоговый консультант. И эта запись является только образовательной. И вы должны помнить, что в вопросах налогообложения налогоплательщик всегда отвечает в конце. Даже налоговая консалтинговая компания, которая заполнила НДФЛ. Только человек, который решает ПИТ, является единственным человеком.

Хороший брокерский счет, а также IKE и IKZE

В моем блоге я всегда рекомендую только две вещи, потому что я думаю, что они действительно очень хороши. Я использую их сам / моя семья использует их:

Брокерский счет в DM BOŚ + IKE + IKZE, где я договорился о сниженной комиссии за продвижение в размере 0,29% (минимум 5 злотых) для моих читателей и бесплатной регистрации на общих счетах. Подробную информацию на эту тему можно найти здесь ,

Моя партнерская ссылка, нажмите на ссылку ниже:

Брокерский счет + IKE / IKZE Дом Маклерски BOŚ

Если, в свою очередь, вы ищете хорошие IKE и IKZE с низкими затратами и очень хорошими инвестиционными результатами, управляемыми компанией по управлению активами, я рекомендую IKE / IKZE в качестве Добровольного пенсионного фонда, информация из этой записи все еще действительна: Какой IKE и IKZE самый лучший? Что стоит выбрать IKE / IKZe, сохраняя при этом на пенсию

Использование моей партнерской ссылки ничего не стоит, и у меня будет мотивация создавать интересный и ценный контент для вас. Плюс денежный поток для развития инициатив, связанных со вторым Лондоном, потому что в строительстве денежного потока бизнес похож на воду в пустыне. Без воды, как и человек, бизнес мертв, и он, конечно, не генерирует ресурсы для развития. Вы можете прочитать больше об этом в моем комментарии к мнению, высказанному одним из читателей. здесь ,

Как рассчитать налог на прибыль с биржи в PIT 38: резюме

Надеюсь, что эта запись, этот материал поможет вам ответить на вопрос, как рассчитать налог на прибыль с биржи в ПИТ. Как я уже писал, если у вас есть брокерский счет в Польше, это тривиальный вопрос. И это не займет у вас много времени. Конечно, лучше вообще не платить налог. Поэтому при меньших суммах стоит использовать преимущества IKE и IKZE (анализ в ссылках в конце записи): в 2017 году два ограничения составляют почти 20 000. злотых. Так всегда что-то.

Список анализов / ссылок на которые стоит посмотреть в дополнение к вышеупомянутой теме

Мы постоянно стремимся улучшить контент, который мы создаем для вас. Вот почему мы внимательно выслушиваем ваши мнения / комментарии о том, что можно сделать еще лучше. Одним из таких улучшений является добавление дополнительных ссылок на посты / статьи в конце записи. Чтобы все было еще более прозрачным / читабельным для вас:

Вам понравилась эта статья? Обязательно присоединяйтесь к поклонникам на Facebook! Я поместил здесь различные интересные вещи, найденные в Интернете. профиль: Михал Стопка, профессиональный инвестор ,

Подпишитесь также на рассылку, потому что благодаря этому вы будете в курсе новых статей! После подтверждения подписки вы получите дополнительный доступ к 10 онлайн тренингов по инвестированию , 8 электронных книг по бирже, экономике и государственным финансам и несколько инструментов в Excel :

С достоинством из известного высказывания Билла Клинтона: Эконом Дурак «У меня есть огромное обращение к вам:

Почему я упоминаю это?
Как это работает?